根据《安康市村（居）主要负责人经济责任审计办法》（安办发〔2023〕7号），岚皋县委审计委员会办公室、岚皋县审计局派出审计组，自2024年4月7日起，对龚正昇同志2021至2023年担任大道河镇东坪村党支部书记、村委会主任期间经济责任履行情况进行了审计。

一、基本情况

龚正昇，男，中共党员。1992年2月担任大道河镇东坪村党支部书记，2019年1月至今担任东坪村党支部书记兼村委会主任。

二、审计发现的主要问题

（一）大额资金使用未执行“四议两公开”制度。

（二）合同管理执行不规范。

（三）应收账款长期挂账未清收或核销，涉及资金618041.20元。

（四）投资合同到期未及时收回投资本金及分红资金，未续签合同，涉及本金及分红资金747737.00元。

（五）应提未提公益公积金直接进行收益分配。

（六）互助资金逾期借款2笔40000.00元。

（七）村集体经济控股企业财务管理不规范。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，县委审计委员会办公室、县审计局已依法出具了审计报告。

针对审计发现的问题，县委审计委员会办公室、县审计局建议：

（一）加强村级财务管理。管理人员和财务人员进一步加强《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》等财经法规的学习，增强财经法律意识，规范账务处理。

（二）强化集体资产管理。建立健全集体资产清查、登记、保管、使用、处置等管理制度及台账，确保集体资产不流失。加大投资资金的清收力度，防范投资风险，确保集体资产保值增值，发挥其经济效益和集体经济带动作用。

（三）规范互助资金运行。完善互助资金协会章程，及时督促借款会员按时还款，确保资金安全。

（四）加大村集体经济控股企业监管。进一步提升职业经理人的管理水平和管理能力，督促企业建立健全财务管理制度，规范账务处理，确保集体权益不受损害。

四、审计发现问题的整改情况

对发现的问题和审计建议，被审计对象正在完善相关资料并加强整改落实，县审计局将持续督促整改落实和抽查检查。