岚皋县审计局派出审计组，自2024年5月29日起对南宫山镇人民政府开展了2023年财政决算审计。

一、基本情况

南宫山镇人民政府下设机构8个（党政综合办公室、经济发展办公室、社会治理办公室、市场监管所、财政审计所、农业综合服务站、社会保障服务站、公用事业服务站）；核定编制72名（行政编制37名、事业编制35名），实有在编在岗工作人员61名（行政编制26名、事业编制35名）。

2023年度财政决算情况如下：

收入类总计3188.85万元，其中：一般公共预算财政拨款收入3188.85万元（占年初预算1139.25万元的279.9%）。

支出类总计3188.85万元，其中：人员经费817.84万元（占年初预算709.41万元的115.28%）、公用经费507.95万元（占年初预算103.33万元的491.58%）、项目支出1863.05万元（占年初预算326.51万元570.59%）。

二、审计发现的主要问题

（一）预决算编制和财务支出管理方面

1.部分支出未纳入预算、未按预算使用资金、预算执行率超高。

2.改变资金用途，涉及金额8.47万元。

3.未及时清理往来账款10万元。

4.部分支出管理程序不规范，涉及金额145.21万元。

（1）未严格执行公务接待费、差旅费、机关会议费管理办法，涉及金额2.46万元。

（2）原始凭证、附件不完整不规范，涉及资金127.75万元。

（3）将应支付至对公账户的款项支付给个人账户，涉及资金15万元。 

（二）项目建设管理情况

1.施工单位垫资施工，涉及金额2.89万元。

2.项目建设审核把关不严，致使同一个项目经理挂靠不同公司进行施工。

3.项目实施程序不规范，致使工程项目违规转包。

4.部分项目未履行政府采购审批手续，项目资料管理不规范。

5.合同签订不规范，验收把关不严。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，县审计局已依法出具了审计报告。

针对审计发现的问题，县审计局建议：

（一）严格执行《预算法》《会计法》《采购法》等相关法律法规，建立健全单位预算管理、收支管理、采购管理、往来款结算管理等各项财务管理制度，完善内控制度防止资金流失、挪用、套取，精准编制预算草案。

（二）切实加强单位财务管理，规范财务支出，尤其是“三公”经费、会议费及公务接待费要严格按照相关标准执行。

（三）加强专项资金管理，按照各类专项资金管理办法相关规定，严把审核关，对项目的申报和验收资料确定专人负责审核，杜绝有关单位提供虚假资料进行申报、验收，确保资金安全。

四、审计发现问题的整改情况

对发现的问题和审计建议，被审计对象正完善相关资料并加强整改落实，县审计局将持续督促整改落实和抽查检查。